Citat:
Ursprungligen postat av
denisb
Under räkenskapsåret 2015/2016 gjorde mitt AB en förlust med cirka 80 000, i år blir det en vinst på ungefär 200 000.
Nu undrar jag lite grann över hur jag bokför skatt på årets vinst samt hur jag deklarerar i år?
Du skall ha en ansamlad förlust, vilket innebär ett saldo på 80 000 kr på konto 2091 (debet). Denna återför du efter räkenskapsårets slut efter att du bokat upp innevarande års vinst från resultat- till balansräkningen.
Först bokför du inkomstskatten, som blir 26 400 kr (120 000*0,22), på 8910 (debet) mot 2512 (kredit). Sedan för du in resultatet om 173 600 kr från 8999 (debet) mot 2099 (kredit). Denna bokar du efter årsskiftet om till konto 2098 och därefter - vid årsstämman - till balanserat resultat, konto 2091, som då bör hamna på 93 600 kr (kredit), såvida du inte tar utdelning.
I din inkomstdeklaration skall du tänka på att återföra din ansamlade förlust från föregående räkenskapsår i punkt 4.14 a under
"skattemässiga justeringar" (INK2S).