Hjälp med att bokföra moms utanför EU

Hej! Vi har köpt in lite varor från länder både inom EU och utanför EU via en återförsäljare till vårt företag som vi ska sälja i vår webbshop. Nu håller jag precis på att lära mig om bokföring men stötte på en "bump" nu när jag ska bokföra denna verifikation.

Det är så att jag har en faktura där det framgår vilket datum beställningen skickades och när pengarna drogs från vårt företagskonto (via vårt företagskort). Vi har gjort tre beställningar från USA varav ingen moms är angiven (såklart) utan enbart kostnaden för varorna. Vi har även en beställning från Spanien där det däremot står på fakturan "Leverans inom EU-gemenskapen 0,00 kr / moms (0 % – leverans inom EU) 0,00 kr".

På återförsäljarens hemsida står det även: Internationella beställningar:

För alla produkter som skickas från en plats utanför återförsäljarens land debiteras inte moms i kassan.

Om du är en momsregistrerad återförsäljare kan du kräva återbetalning av moms på din momsdeklaration, på samma sätt som för inhemska beställningar. Vi rekommenderar att du verifierar din momsindrivningsrätt med en lokal skattespecialist.

Nu undrar jag, när jag lägger upp en verifikation på dessa beställningar, vilka konton ska jag använda när jag debiterar vårt företagskonto, och hur ska momsen redovisas? Det står ju att "du kan kräva återbetalning av moms på din momsdeklaration" hur går detta till? Jag antar att jag måste räkna ut momsen själv, ska det göras på den totala summan, säg om ordern är 1000kr ska momsen då vara 250kr (25%) UTÖVER dessa 1000kr och något vi som med svensk moms kan dra av? Vad händer om man inte gör detta förutom att man går miste om pengar att dra av?

Jag har ingen "lokal skattespecialist" och vet inte riktigt vart man kan vända sig. Jag blir inte ett dugg klokare av att läsa på Skatteverket hur jag ska göra och frågar man Fortnox kan de inte hjälpa till med frågor som rör bokföringstekniska frågor.

Tack på förhand!

Kort svar är fiktiv moms (du kan googla på det).
Googla på specifika exempel.

Om svensk moms läggs på i samband med tullhanteringen när försändelse kommer till Sverige så har du rätt att dra av denna om du är en momsregistrerad entitet som är reggad hos tullen.

Om det inte läggs på någon svensk moms i tullhanteringen gör du det själv i bokföringen (fiktiv moms). Du lägger på 25% ingående på dina 1000kr (eller relevant % för produkten) och drar sedan av det som utgående moms i samma bokföring.

Resultatet blir att din import kan spåras i momsrapporten (som rapporteras till SKV) och att du inte behöver betala moms på importen som privatpersoner måste.

Jag tänker att om priset nu var 1000kr exkl moms och du betalat just 1000kr till leverantören så har du ju inte betalat moms någonstans och skall då inte ha rätt att kräva återbetalning av momsen. Det är iaf så jag tolkar det.

Vad gäller själva bokföringen brukar jag göra så att jag helt enkelt skippar att boka moms då moms inte utgått på beloppet. En annan skola gör gällande att man skall boka upp någon slags fiktiv moms. Jag menar att man kan sköta bokföringen på olika sätt, det viktiga är att den återspeglar verkligheten enligt sig egna logik så att säga.

För att vara konkret så om jag handlar för 1000kr exkl moms från Dustin så drar de 1250kr från mitt (privata) kreditkort. Då bokar jag +250kr på ingående moms, +1000kr på datorprylar och -1250kr på skulder till anställda. Hade jag handlat från computersalg (från danmark inom EU) så hade de dragit bara 1000kr från mitt kreditkort och jag hade bokat bara +1000kr på datorprylar och -1000kr på skulder till anställda. Samma sak om jag hade beställt prylarna från Taiwan.

Och sen när det kommer till momsredovisningen. Vid köp från Dustin så har jag ju 250kr ingående moms att dra av, men när jag köpt från computersalg eller Taiwan så finns det inte någon ingående moms att dra av. Inte i verkligheten och ej heller i bokföringen och då kommer jag heller inte att yrka på ett sådant avdrag i momsdeklarationen.

Visst blir det smidigare, min uppfattning var att det inte var valfritt utan att man har någon slags skyldighet att beräkna moms (fiktiv) då den inte framgår på import från ex. USA? Är det så enkelt att man bara kan strunta i det så gör jag nog det för det blir inte en jättestor moms-summa att dra av ändå. Hade det varit en större beställning och det fanns möjlighet att få dra av moms trots att den inte står med hade jag kanske grävt lite mer i det. Det enda jag vill är att "göra rätt för mig" så inga problem uppstår, har inte heller lust att lägga massa pengar på revisor just för att lära mig själv från början. Vill inte vara beroende av någon annan även om det blir smidigare.