Royalties från USA

Hej!

Jag kommer eventuellt få royalties på bokförsäljning på Amazon i USA. Tänkte starta ett aktiebolag för detta (jag ensam ägare). Jag kommer få pengarna utbetalda direkt till mitt bankkonto med någon sorts specifikation från Amazon, antar jag. Jag kommer alltså inte skicka någon faktura.

Jag tänkte starta aktiebolag pga mina övriga inkomster är ganska precis på gränsen för statlig skatt och det blir väldigt mycket skatt på dessa royalties om jag tar ut dem som lön. Därför är enskild firma uteslutet eftersom jag då måste ta upp dessa som lön. Det kommer sannolikt handla om 30-40 tkr i royalty-intäkter per år och tänkte därför ta ut dem som lågbeskattad utdelning i aktiebolaget. Jag har förstått att man får ta ut upp till ca 180 tkr i lågbeskattad utdelning i ett fåmansbolag (utan att ha några lönekostnader).

Frågor:
1. Kan jag lyfta in royalties från USA i ett aktiebolag, dessa betalas alltså ut till mitt bankkonto utan att jag skickar faktura?
2. Kan jag dra av ingående moms för tjänster/produkter köpta i Sverige?
3. Kommer sakna utgående moms helt. Antar att min royalty-ersättning handlar om export (endast utbetalningar från Amazon USA) och är därför momsbefriad?
4. Jag gör lite reklam och betalar folk för olika tjänster i USA. Jag blir inte riktigt klok på det hela men det verkar som att jag ska lägga på ingående moms på detta? Då får jag i såna fall tillbaka moms som jag inte betalat?

Jag vill absolut inte göra något olagligt, inte göra något som kan befinna sig i gråzon. Och vill heller inte starta något off-shore-bolag.

MYCKET tacksam för svar!

1. Se till att utbetalningen göra till aktiebolagets konto och att organisationsnumret finns på avräkningen från Amazon.

2. Avdrag för ingående moms kan endast göras om företaget bedriver momspliktig verksamhet.

3. Även om du saknar utgående moms behöver det inte innebära att det är en momsbefriad verksamhet. Rent teoretiskt skulle du ju kunna sälja böcker i Sverige också. Alltså ska du vara momsregistrerad. Då kan du dra av ingående moms.

Tack för svaret! Jag uppskattar det verkligen!

1. Jag har ett separat konto på min privata internetbank som är kopplat till Amazon. Behöver jag göra något ytterligare än detta? Måste kontot stå i aktiebolagets namn? Jag misstänker att svaret är "ja". Antar då att jag behöver skapa ett företagskonto då men det kostar ju 1 200 kr per år i t ex Länsförsäkringar och får då massa grejer jag inte behöver som bankgiro etc. Känns väldigt onödigt, finns det något annat sätt?

Edit: Hittade dock detta https://driva-eget.se/nyheter/pengar...oretagskonton/
där det står följande:
Men några lagliga skäl till att kräva att företagskunder ska använda företagskonto finns inte. Det säger Magnus Wallin enhetschef på produktionsavdelningen Skatteverket.

– Vi har inga som helst uppfattningar i den frågan. Vi frågar inte efter vad kontot heter.

När det gäller särredovisningen säger Magnus så här:

– Som företagare ska du redovisa så ett sådant sätt att vi kan följa rörelsens utveckling. Har man alla pengar på ett och samma konto kan redovisningen bli bristfällig. Men om det är svårt att hålla isär, kan man ju ha två privatkonton.

Det verkar ju funka då utan företagskonto!?

2 & 3. Då kan jag alltså dra av ingående moms? Det är en momspliktig verksamhet om jag skulle sälja i Sverige, ja och det är inte helt omöjligt att det händer.

4. Svarar på min egen fråga. Verkar som att jag ska bokföra BÅDE ingående och utgående moms på tjänster köpta i exempelvis USA, vilket gör att de kvittas mot varandra.

5. Kom på en till fråga. Jag har haft kostnader och förmodligen intäkter före bildandet av aktiebolaget, som jag betalat privat och fått privat då via Amazon tidigare i år. Kan jag lyfta in dessa i aktiebolaget om jag bildar bolaget om någon månad, dvs. samma år som kostnaderna och intäkterna?

”– I aktiebolag är det olämpligt att använda privatkonto. Det beror på att ägaren inte får disponera företagets pengar privat, då man kan hamna i låneförbudsregeln.”

Citat från artikeln du länkade.

Om du ska låta ett AB ta royaltyintäkterna så bör du konsultera en företagsjurist om hur du bäst överlåter rättigheterna. Det kan finnas många aspekter att fundera på.

Hej! Vad menar du med citatet? Ja, det är olämpligt men samtidigt är det inte förbjudet, som det står i samma artikel. Håller man bara det hela separat funkar det, som det också står i artikeln.

Vad gäller royalty var det ju själva grundfrågan, OM jag kan lyfta in det i ett aktiebolag. Nu hoppas jag konsultera Flashback FÖRE företagsjurist

Vad kontot heter spelar ingen roll, men kontot måste vara registrerat på aktiebolagets organisationsnummer. Annars får du som privatperson skatta för inkomsten.

Royalties är undantaget från moms, så om du inte har någon momspliktig verksamhet får du inte dra någon moms. Om det nu verkligen är royalty du har som inkomst och inte bokförsäljning, som är momspliktig verksamhet.

Tack för svaret!

Är du verkligen säker på att aktiebolagets organisationsnummer behöver stå reggat på kontot? Det rimmar ju i såna fall illa med det Skatteverket sa i artikeln ovan, att de inte har några synpunkter på vad det är för konto.

Rimligtvis är det royalties, eftersom jag personligen inte säljer några böcker. Det är det Amazon som gör. Amazon kallar det dessutom royalties.

Edit: Enligt denna sida är/kan det vara moms på royalties:
https://www.momsens.se/royalty-bokfo...pfinningar-m-m
"Vanlig royalty i Sverige
Får du istället en vanlig normal royaltyutbetalning för ditt musikskapande blir det lite annorlunda. Antag som exempel att vi får royalties direkt från Spotify baserat på antalet spelningar varje månad. Då blir det fråga om en vanlig inrikesförsäljning helt enkelt (sett från din enskilda firma), men med den skillnaden att det rör sig om att bokföra en royaltyintäkt där momssatsen är 6%. "

Vad för sorts bankkonto det är är inte intressant för Skatteverket, men vem som är innehavare av kontot är viktigt. Tar du emot aktiebolagets intäkter på ditt privata bankkonto så måste ju bolaget bokföra det som en fordran på dig, vilket Innebär en stor risk för att överträda låneförbudet. Då beskattas du själv som för inkomst av tjänst och bolaget beskattas också för samma intäkt.

Ja, det verkar onekligen vara lite sådär med att ha ett privatkonto i kombination med aktiebolag, nu när jag läst lite mer. Synd bara att det verkar vara svårt att öppna endast ett bankkonto för ett företag utan det verkar säljas mest företagspaket med bankkort och bankgiro som jag inte är intresserad av.

1. Du får royalties direkt på kontot utan att skriva faktura, japp.
2. Du kan dra av momsen i sverige som vanligt.
3. Det är inte export utan royalties. Det blir momsfritt från usa. Men momsen ska läggas till i sverige!
4. ingen moms!

Tack för svaren!

Kan du utveckla nr 3, ska jag betala utgående moms trots att det är försäljning till USA?

Japp. Du betalar moms i sverige. I det här fallet fakturerar du inte, men du ska får royalties "kredit faktura". Sedan betalar du svensk moms, när du bokför.

Dessutom om du fakturerar till USA då är det 0% TAX i din faktura, men när du bokför så måste du lägga på momsen.