Läkaren Magnus Lundberg, sambo med Dr Åsa dömd för mordbrand [Dom m.m. se TS /Mod]

Mål nr B 7625-12

Ekobrottsmyndigheten
Första ekobrottskammaren i Stockholm

Ansökan om stämning
2013-03-28

Solna tingsrätt


Tilltalad:
ML

Offentlig försvarare:
Thomas Olsson


Ansvarsyrkanden m.m.

Grovt bokföringsbrott, alternativt försvårande av skattekontroll, grovt brott (9000-K932-12)


ML har som enskild näringsidkare bedrivit näringsverksamhet bl a i Solna. Han har därvid under perioden januari 2009 – februari 2012 uppsåtligen eller av oaktsamhet åsidosatt bokföringsskyldigheten enligt bokföringslagen för verksamheten på sådant sätt att rörelsens förlopp inte i huvudsak kunnat bedömas med ledning av bokföringen.

ML har därvid
underlåtit att bokföra löneutbetalningar
- bokfört löneutbetalningar som varuinköp
- ej numrerat verifikationer
- ej upprättat eller bevarat verifikationsunderlag
- ej stämt av checkräkningskontot
- ej bokfört transaktioner på konto
- ej bokfört hyresintäkter
- ej bokfört försäljning av bilar
- ej låtit bokföra löpande utan istället låta flertalet bokningar ske med betydande eftersläpningar

I andra hand görs det gällande att ML uppsåtligen eller av grov oaktsamhet har åsidosatt sin bokföringsskyldighet i enlighet med ovan och därigenom gett upphov till fara för att myndighets kontrollverksamhet vid beräkning eller uppbörd av skatt eller avgift allvarligt försvårats.
Brotten är att anse som grova eftersom de skett systematiskt i skatteundandragande syfte och totalt sett har avsett mycket betydande belopp.

Lagrum
11 kap 5 § 2 st brottsbalken alternativt 10 § skattebrottslagen (1971:69)


Särskilda yrkanden
Beslag
Det yrkas att från ML i beslag tagna handlingar skall kvarstå till domen vinner laga kraft (beslagsnr 2012-SKV-10-BG159 p 7,8,11,24-26,30,32-35,40,42-44, 46, 48, 51


Näringsförbud
ML skall meddelas näringsförbud, även interimistiskt, eftersom han grovt har åsidosatt vad som ålegat honom i näringsverksamhet och därvid gjort sig skyldig till brottslighet som inte är ringa. Näringsförbudet är påkallat ur allmän synpunkt. För gärningarna är stadgat som lägsta straff fängelse i sex månader.
Näringsförbudet yrkas tillfälligt eftersom det är uppenbart att grund för näringsförbud föreligger.

Lagrum
1§ och 3§ samt 10 § lag (1986:436) om näringsförbud


Bevisning
Muntlig bevisning
Förhör med tilltalade ML
Vittnesförhör med skatterevisorerna J*nas H*dvin och Jörg*n L*vin, Skatteverket, 391 87 Kalmar, (kan ske per telefon) angående deras granskning och iakttagelser därvid, till styrkande av att bokföringen innehållit omfattande brister och att oredovisad arbetskraft förekommit i ML:s rörelse
Vittnesförhör med skattekonsult St*fan Ott*sson, Umeå (kan ske per telefon) angående dennes arbete med ML:s deklarationer, till styrkande av att ML:s misskött sin bokföring för rörelsen och att detta påtalats för ML
Vittnen kallas lämpligen att höras efter lunch, beräknas till 30 min/vittne.

Skriftlig bevisning
1. Revisionspromemoria (fup sid 10-32 och sid 48-74) till styrkande av att bokföringen innehållit omfattande brister och att oredovisad arbetskraft förekommit i ML:s rörelse

2. Sammanställning av SKV över löneunderlag (fup sid 36) till styrkande av att bokföringen innehållit omfattande brister och att oredovisad arbetskraft förekommit i ML:s rörelse

3. Anteckningar angående löner (fup sid 37-44) till styrkande av att bokföringen innehållit omfattande brister och att oredovisad arbetskraft förekommit i ML:ss rörelse

4. Sammanställning av SKV ang tidpunkt för bokföring (fup sid 96-99) till styrkande av att bokföringen är upprättad med eftersläpning

5. Sammanställning av SKV (fup sid 100-150) ang genomgång av anträffade verifikat dec 2010 och jämförelse med bokföringen till styrkande av att bokföringen innehållit omfattande brister med bristfälliga underlag

6. Sammanställning av SKV (fup sid 151-153) ang genomgång av händelser på konto och jämförelse med bokföringen till styrkande av att bokföringen innehållit omfattande brister och att flertalet transaktioner ej bokförts

7. Förteckning av SKV över betalningar från ML till NT samt fakturor med NT:s namn som referens (sid 31-44 i fup del 2), till styrkande av att bokföringen innehållit omfattande brister och att oredovisad arbetskraft förekommit i ML:s rörelse

8. Mail från Ott*sson (sid 47-48 i fup del 2), till styrkande av att ML:s misskött sin bokföring för rörelsen och att detta påtalats för ML

9. Hyreskontrakt (sid 75-76 fup del 2) till styrkande av att bokföringen innehållit omfattande brister och att kontanta hyresintäkter ej bokförts

10. Anteckningar och fakturor ang utfört arbete (sid 77-89 fup del 2) till styrkande av att bokföringen innehållit omfattande brister och att oredovisad arbetskraft förekommit i ML:s rörelse

Handläggning
Hänvisning till handlingar önskas avseende skriftlig bevisning