Substack: Hobby eller enskild firma vid 40k i vinst? (DAC7/Stripe)

Hej,
Har kört igång en Substack som har börjat rulla på bättre än förväntat och behöver lite input på hur jag ska hantera det skattemässigt framöver.
Bakgrund:

Startade verksamheten i andra halvan av 2025. Då handlade det om småpotatis, drog in kanske 300–500 spänn totalt under hela året, så jag har inte deklarerat något för den perioden överhuvudtaget (varken som hobby eller firma).
Nu under 2026 ser det ut att ta fart på riktigt och jag räknar med att gå med en vinst runt 40 000 kr i år. Detta är alltså första året jag faktiskt gör en vinst att tala om.

Förutsättningar:
• Har en vanlig sysselsättning i botten.
• Har vissa kostnader för research och prenumerationer, men inga jättesummor.
• Funderar på att köpa in en ny laptop och mobil för att sköta skrivandet/admin.

Mina frågor till Flashback-eliten:
1. Måste jag registrera en firma? Kan man köra detta som hobbyverksamhet i deklarationen även om det rör sig om 40k?
2. Är det värt pappersarbetet? Om jag startar en enskild firma nu, är det värt besväret med företagskonto och bokföring för de här summorna? Jag har hört att man kan kvitta underskott (från t.ex. datorköp) mot sin vanliga lön i en nystartad firma, stämmer det fortfarande?
3. Risken att "åka dit": Hur ser kontrollen ut nuförtiden? Jag vet att Tradera/Vinted rapporterar automatiskt pga DAC7. Gäller samma sak för Stripe-utbetalningar från Substack? Är 40k en summa som gör att man hamnar på Skatteverkets radar, eller är det fortfarande "småsmulor" som man kan ”råka” glömma att deklarera.

Vill göra rätt för mig om det krävs, men orkar inte med onödig admin om det går att undvika.

Vad säger ni? Hobby, enskild firma eller bara sitta lugnt i båten?

1. Nej, det behöver du inte. Du kan fortsätta bedriva din s.k. hobbyverksamhet men dina inkomster ska då beskattas i inkomstslaget tjänst med egenavgifter m.m. Det du beskriver låter dock mer som näringsverksamhet varför du borde fundera på att börja beskatta i inkomstslaget näringsverksamhet.

2. Du får inte kvitta förluster i din näringsverksamhet mot överskott i tjänst. Däremot får du naturligtvis göra avdrag för diverse utgifter (t.ex. datorköp) som hör till näringsverksamheten. Du får heller inte ta ut lön från din enskilda näringsverksamhet, utan din inkomst sker i inkomstslaget näringsverksamhet. Vill du ta ut lön måste du starta ett bolag, t.ex. ett aktiebolag.

3. Ingen aning, men ju mer pengar du tjänar desto större risk för att du åker dit. Hade jag varit du hade jag startat ett fåmansbolag (aktiebolag) så minimerar du pappersarbetet och kan även ta ut din vinst i utdelning upp till ett gränsbelopp.

Det där låter inte som en hobby utan som näringsverksamhet. Är den nystartad får underskott dras av mot inkomst av tjänst. https://www.skatteverket.se/foretag/drivaforetag/foretagsformer/enskildnaringsverksamhet/underskott.4.361dc8c15312eff6fd32a54.html

Vet ej hur många transaktioner du har men bokföring behöver inte vara så krångligt, finns bra e-tjänster och bokföringsprogram.

Alla mina transaktioner sker genom stripe. Finns det något bokföringsprogram eller e-tjänst som du rekommenderar?

Bokio är väldigt smidigt.

Obs! Om du startar ett aktiebolag så tänk på att du delvis behöver låsa in aktiekapital (25 000 kr) och sen måste göra årsredovisning varje år. Det är inte svårt, men jag tar upp det för det är betydligt lättare att lägga ned en enskild firma än aktiebolag, om du skulle ångra dig senare.

Om du inte tjänar över 55 000 kr/mån (brytpunkt för statlig skatt) redan i ditt vanliga arbete, så är enskild firma kanske bättre att starta med. Du slipper då låsa in 25 000 kr i aktiekapital, vilket du måste i aktiebolag, och du får lite lägre arbetsgivaravgift (kallas egenavgifter i enskild firma).

Om det här låter som mumbojumbo, så tänk så här:
Du tjänar pengar på din hobby/näringsverksamhet och vill förstås ha de pengarna i handen. Innan pengar får tas ut som lön måste egenavgift (i enskild firma) eller arbetsgivaravgift (i aktiebolag) betalas. En slags anställningsskatt som är tänkt att finansiera pension, sjukvård, sjukskrivning etc (men som numera är minst 1/3 ren skatt).

https://bjornlunden.com/se/bjornkoll/blogg/egenavgifter-vem-betalar-vad/

Egenavgift är 28,97%
Arbetsgivaravgift är 31,42%

Låt oss anta att du dragit in 50 000 kr (i vinst, dvs efter avdrag för kostnader du haft).

50 000 / 1,2897 = 38 768,71 kr kan tas ur din lön (enskild firma)
50 000 / 1,3142 = 38 046,96 kan tas ut som lön (aktiebolag)

Lönen skattas sen som vanligt med jobbskatteavdrag etc, så du får väl behålla ca 75% av det ovan, dvs ca 29 077 kr eller 28 534 kr.

Det finns ett tredje sätt… Utdelning från aktiebolag. Först måste du ha ett utdelningsutrymme, och kan ta ut pengarna först efter verksamhetsåret är slut (åtminstone blir det så första året), men lite förenklat:
50 000 kr minus 20,6% bolagsskatt. Nu återstår 39 700 kr. Du kan nu dela ut pengarna till dig själv till 20% skatt. 31 760 kr får du i handen.

En mycket viktig sak att tillägga är att om du på ett år drar in över 120 000 kr, så måste du momsregistrera dig.
https://www.skatteverket.se/foretag/moms/momsregistrering/ivissafallbehoverduinteregistreradittforetagformom s.4.3152d9ac158968eb8fd1efe.html

Det betyder att du måste betala moms, först, på hela beloppet du dragit in. Dvs ta de fiktiva 50 000 kr, gångra med 0,8 och kvar finns 40 000 kr i vinst.

Hade jag varit du, givet att du omsätter relativt låga belopp, hade jag inte tagit ut lön utan varje år bränt företagets pengar på typ lite teknik, julbord, någon sommarmiddag (du kan dra av 2 st middagar med en respektive per år), kanske någon kurs som har med din verksamhet att göra, böcker som krävs för din research etc, och lämnat säg 1000-5000 kr för staten att beskatta. Obs, julbord/sommarmiddag etc gäller bara aktiebolag, om jag förstått skattereglerna rätt.

@ardathbey, du får gärna fylla på med mer tips till snubben här 🙏

Jag har inget att tillägga och håller med dig i din bedömning.

Intressant. Kan man få länken till din substack?