Citat:
Ursprungligen postat av
crocodilelilo
Yepp, runt 100 bolag involverade i detta i momsbedrägeriet. Medvetet eller omedvetet är frågan som åklagaren funderar på för alla dessa 100 bolag.
Ja, precis.
Det är helt klarlagt att Cyberphoto ingått som en länk i momsbedrägeriet under perioden 30 oktober 2019 fram till lagändringen omvänd momsskyldighet infördes april 2021. Frågangäller bara hur pass medvetna Cyberphoto var om upplägget, och huruvida de genomfört lagstadgade kontroller av sina handelspartners.
Cyberphotos roll i bedrägeriet var
"broker", dvs den part som exporterar varor till annat EU-land utan moms och som därmed har möjlighet att kräva momsersättning av skattebetalarna.
Karta över Sisu Net-upplägget
ljusblå: broker
röd: buffer
gul: cross invoicer (företag som undviker att betala momsskuld genom inkommande bluffakturor)
grå: missing trader (företag som undviker att betala momsskuld genom konurs / företrädare gömmer sig)
Redovisningsperiod är i formen ÅÅMM
(exempel: 2001 = januari 2020)
Cyberphoto har nu
fått ett skattebeslut om att betala tillbaka 11 miljoner kr som de tidigare krävt ut av staten. Beslutet är inte offentliggjort, men man kan läsa följande i skattebeslutet för Sisu Net från 2022-12-02:
Citat:
CyberPhoto har i sina momsdeklarationer för 2019 redovisat momspliktig omsättning med ca 321 mkr, försäljning till EU med ca 27,5 mkr (i huvudsak koncentrerat till oktober till december) och moms att betala med ca 2,1 mkr. För 2020 har de redovisat momspliktig omsättning med ca 339 mkr, försäljning till EU med ca 261 mkr och moms att återfå med ca 51,7 mkr. För 2021 uppgår momspliktig omsättning till ca 255 mkr, försäljning till EU med ca 81 mkr och moms att återfå med ca 1,7 mkr. Försäljning till EU har redovisats i januari till april 2021, därefter upphör den helt.
CyberPhotos försäljning till EU har med något undantag bara bestått av försäljning till Befro i Danmark. Varorna har inte hanterats av CyberPhoto utan har skickats direkt från deras leverantörer, vilka även har stått för kostnaden för frakten, försäkringar och risken för varorna.
Cyberphoto köpte alltså elektronikvaror från Sisu Net under ett och ett halvt års tid och sålde dessa vidare till danska Befro Invest ApS. Kontaktpersoner från Sisu Net var
Daniel Johansson Suontausta och
Mervin Bratic som under 2023 dömdes till långa fängelsestraff för momsbedrägerier. Kontaktperson på Befro var
Tamer Kafafi från Malmö som 2016
dömdes till tre års fängelse för skattebrott. I december 2017 dömdes Tamer Kafafi till fem års näringsförbud. Cyberphoto har sålt mobiltelefoner i 20 år via sin hemsida, är förstås mycket väl medvetna om att denna bransch ofta utsätts för bedrägeriupplägg. De vet mycket väl att leverantörer har en långtgående skydlighet att kontrollera sina kunder (KYC).
Cyberphoto hade alltså aldrig avsikten att sälja dessa produkter till slutkund, utan "råkade hitta" två lämpliga kandidater för trading (både en köpare och en säljare) ungefär samtidigt. Av "en slump" upphöde handeln tämligen omedelbart efter att lagen om omvänd skattskyldighet infördes 1 april 2021.
Det här var snabba pengar för dem. Bra tillskott till lönsamheten med mimimal säljinsats. Cyberphoto kanske inte fick andel i de riktigt stora pengarna som brukar försvinna genom plundring av bankkonton i "missing trader"-bolagen (gråa i kartan ovan).
Cyberphoto har inte så bra lönsamhet, men god soliditet. Beslutet - om det står sig i förvaltningsrätten - behöver inte behöva slutet för företaget.
