Kapitalförsäkring vs Investeringssparkonto - Acre förklarar

Eftersom att det är många frågor om KF och ISK inför årsskiftet så tänkte jag bidra med en förklaring hur beskattningen kommer att gå till i de olika sparformerna.

-----------------------------------

Antag att man börjar spara 10 000 kronor per månad i en kapitalförsäkring och samtidigt 10 000 kronor per månad i ett investeringssparkonto. För enkelhetens skull är avkastningen under året och månad för månad 0%.

Skattesatsen för både KF och ISK kommer numera vara 30 % av statslåneräntan på 2,88%, dvs. 0,86%.

Skatten på investeringssparkontot beräknas då så här;

Kapital vid avstämningspunkt 1, 1 januari:
0 kr
Kapital vid avstämningspunkt 2, 1 april:
30 000 kr
Kapital vid avstämningspunkt 3, 1 juli:
60 000 kr
Kapital vid avstämningspunkt 4, 1 oktober:
90 000 kr
Insättningar under året:
120 000 kr
Summa:
300 000 kr
Kapitalunderlag (en fjärdedel av summan ovan):
75 000 kr
Årets skatt för Investeringssparkontot:
645 kr


Skatten för kapitalförsäkringen beräknas på det här sättet

Kapital vid årets början
0 kr
Insättningar under första halvåret
60 000 kr
Insättningar under andra halvåret
60 000 kr
Kapitalunderlag, ingående kapital + insättningar
under första halvåret + hälften av insättningar
under andra halvåret
90 000 kr
Årets skatt för KF
774 kr

Detta innebär en fördel för Investeringssparkontot vid ett långsamt kapitalbyggande, exempelvis om man månadssparar. De effektiva skattesatserna i de två exemplen ovan är 0,54% av slutkapitalet för ISK, respektive 0,65% av slutkapitalet för KF. Skillnaderna i effektiv skattesats minskar såklart om ingångskapitalet är stort (här var ingångskapitalet noll). Om kapitalet skulle minska är KF fördelaktigare på grund av sin enda mätpunkt.

Hur ser det ut med en genomsnittlig årlig avkastning kontra förlust på säg 10% på de båda depåerna?

Tvärtom blir det väl när KF beskattas med värdet vid ingången av beskattningsåret + insättningarna under året. Dvs. ISK är fördelaktigare om kapitalet skulle minska under året (då kommer ju ditt innehav ha ett lägre värde vid de senare mätningarna). KF blir fördelaktigare om dina innehav skulle stiga under året eftersom du fortfarande bara skattar för värdet vid ingången av året (+insättningar). Skulle man göra större uttag under året blir också ISK fördelaktigare.

hur reglerna ser ut vet vi inte ännu utan det kommer i december.

Bump, gäller detta fortfarande?

Vad jag kan se, ja.

Det kan f.ö. vara intressant att notera att referensräntan för 2013 bestäms om en vecka (statslåneräntan per den siste november). Just nu är räntesatsen 1,46%.

jag tror den slutar på 1,44 . så länge den håller sig under 1,50% så gnäller inte jag

jag lovar att inte gnälla om den hamnar på 1,50% heller .. Inte ens 1,51%! .. Eller 1,60, ..