Enskild firma: Frågor och svar

Vinsten i en Enskild Firma (EF) kommer skattas året efter räkenskapsårets slut i samband med deklarationen så länge du inte gör någon ändring i deklarationen med hjälp av de metoder som är tillgängliga (kvitta mot tidigare förluster, periodiseringsfond o.s.v.). Du kan alltså inte spara någon lön i företaget då man tekniskt sett inte får någon lön (du som ägare får ett överskott). Vill du kunna få lön och/eller spara pengar i företaget får du kika på AktieBolag (AB) som är bättre anpassade för det. Om du tjänar nära eller över gränsen för statlig skatt på din vanliga anställning kan det även vara bra att kika på AB då överskottet från din EF kommer adderas på dina tjänsteinkomster när skatt ska beräknas.

Hur du finansierar en bil har mindre påverkan på vinsten då dessa kostnader periodiseras (avskrivning) över bilen livslängd. Men kostnader som du har i företaget kommer sänka vinsten och därmed skatten. Pengar kan du ta ut och sätta in i EF helt utan skattekonsekvens då det är överskottet som du skattar på varje år och överskottet är kostnader minus intäkter som du haft under räkenskapsåret.

Har f skatt då jag utför tjänster som extraknäck
Om jag inte gör några jobb under ett år alltså inte fakturerar nåt
Är det ändå några avgifter för att jag har f skatt?

Någon gång tog jag 300 kr/h svart
När kunden (konsument) kunde nyttja rut,rot 50% tog jag 300+300kr/h
Men efter skatt blev detta marginellt mer i handen för mig?
Eftersom det i runda slängar är 40-50% skatt?

Nej.

Nej, men vet du i förväg att du inte ska ha några jobb så bör du justera ner den preliminära skatten. Så småningom kommer skv även att se över ditt behov av f-skatt.

Tack la till en fråga till i mitt första inlägg

Ska lägga till det kunden betalar som intäkt eller även rut/rot delen från skatteverket?
https://www.nystartad.se/lonekalkylatorn/

Om man fakturerar 56 000 i månaden hur blir det med statlig skatt? Då är Bruttolönen, exklusive pension och semester 37 000 kr vilket är under gränsen för statlig skatt. Men som företagare så får man ju pension och semester på lönen vilket gör att man kommer över gränsen?

Hur räknas det och kan man planera så man minskar skatten här?

Hej har du postat fel? Du pratar som om det är AB inte enskild firma.

För att svara på din fråga ändå. Det är bruttolönen du använder för att beräkna din skatt från lön från ett AB. För enskild firma räknas skatten från din vinst i firman, lön finns ej.

Om du förtydligar vad du menar så är det lättare att gå djupare.

Om jag fakturerar som nedan:
Din fakturering, exkl. moms 56 000 kr
Sociala avgifter 28,97% 12 110 kr
Kompensation för tjänstepension 2 090 kr
Kompensation för ej betald semester 4 479 kr
Firmans övriga kostnader, exkl. moms 0 kr
Kvar till "lön" före inkomstskatt 37 321 kr

Skattar jag på vinsten efter ett år? I så fall så skattar man mindre ju mer utgifter firman har?

Du skattar på vinsten när räkenskapsåret är slut - det är vanligtvis 1 kalenderår med slut i december, men första året kan man ha förlängt upp till 18 månader. Skatten betalas genom preliminärskatt och/eller vid deklarationen (feb året efter vid stora summor).

Det är dina intäkter (din fakturering) minus dina kostnader under året som ger resultatet. Har du positivt resultat får du skatt på det. Dina utgifter kan vara = dina kostnader, men det är inte garanterat. För inköp som blir till tillgångar som t ex lager/maskiner med lägre livlängd kostnadsförs under flera år (avskrivning). Tex köper du en penna så blir det en kostnad, men köper du en fastighet blir det en tillgång men ingen kostnad. Det stämmer att mindre vinst = mindre skatt då underlaget för skatt har minskat.

Det låter som du är helt färsk så jag skulle tipsa om att läsa lite guider så du lär dig grunderna i företagande. Till exempel skatteverket och verksamt.se har bra guider.
https://www.skatteverket.se/foretago...580002518.html

Men absolut bästa sätt att undvika statlig skatt om du ligger nära är att istället köra som aktiebolag.
Då behöver du inte ta ut mer lön än vad gränsen är och kan istället spara kapitalet i företaget och även ta aktieutdelning till en viss nivå till lägre skatt. När en enskild firma passerar vinst över statlig skatt är det svårare att undvika denna än med AB.

Tack för svar! Precis så är jag grön, haft egen firma i 5 månader och ser ut som att jag kommer ligga något över gränsen till statlig skatt. Får kolla upp det här med AB, annars får jag helt enkelt hitta lite inköp till firman för att komma under gränsen.

En till grön fråga, om man blir t.ex sjuk är det någon försäkring man tecknar till det som företagare eller ingår sånt i egen avgifterna man betalar?

Det ingår i egenavgifterna på samma sätt som motsvarande arbetsgivaravgifter gör för vanliga anställda. Skillnaden är att du själv ansvarar för att anmäla det. Har för mig att man har 7 dagars karens som standard, men det går att ändra kortare karens så stiger egenavgifterna och tvärt om. Här har du mer info:
https://www.verksamt.se/driva/om-du-...SAAEgIxfPD_BwE

Det finns privata sjukförsäkringar som är förmånligare, men då får du betala extra för det också.
Om det är värt får du undersöka själv.